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ALM ?

ALM (Assets and Liabilities Management) est le terme généralement usité pour la gestion actif - passif.

Ce terme qui à l’origine recouvrait des notions simples (mettre en adéquation les chroniques d’échéancements des flux de capital à l’actif et au passif de l’établissement) s’élargit de plus en plus pour aujourd’hui être mis en relation avec tous les secteurs et les services d’un établissement bancaire :

	Salle des marchés (hypothèses de variation des taux et des cours de change)
	Département marketing (nouveaux contrats, offres promotionnelles)
	Département comptable (rapprochement périodique entre les notions financières et les notions comptables), voir notre page IFRS
	Département du contrôle de gestion (définition d’une centrale de refinancement interne, calcul de la marge par agence, par client, par produit, …)
	Département recouvrement (statistiques sur les impayés)
	Département contentieux (statistiques sur le passage en douteux et le provisionnement associé)
	Département informatique (pour obtenir les données nécessaires à l’établissement des rapports)

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	La remontée et la mutualisation de toutes les informations financières (opérations de taux mais également commissions) en provenance de tous les services
	L’activité historique : l’adéquation des actifs et des passifs par le passage d’ordre sur des opérations permettant d’insensibiliser le bilan et le hors-bilan à des mouvements adverses des indicateurs de marché

Le pilotage de l’activité par l’analyse de la marge
Les remontées vis-à-vis des autres départements pour action
Le calcul des fonds propres réglementaires

Les gaps de liquidité et de taux
Les analyses en duration, sensibilité et convexité
Les analyses en stress et back testing

Les analyses de rentabilité (niveau financier et niveau opérationnel)

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