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Liabilities assessment

Les nouvelles normes comptables conduisent à revoir les méthodes d’évaluation des engagements. Les contrats d’assurance, requalifiés d’instruments financiers, devront faire l’objet d’une évaluation à la juste valeur.

En phase finale, la norme assurance devrait modifier les méthodes de détermination des provisions sur les contrats d’assurance en impliquant le recours à des méthodes stochastiques. Ces méthodes conduisent à modéliser les risques et, à partir des modèles probabilistes, à générer des scénarios de développement ; sur la base d’un grand nombre de scénarios, on peut alors calculer, au-delà de la valeur centrale de l’engagement, la variabilité de la provision et le besoin de marge nécessaire pour couvrir cette variabilité.

Nous proposons trois niveaux d’intervention :

Diagnostic et préconisation

Analyse de l’existant fonctionnel et informatique, notamment en termes d’historisation des données

	Présentation des particularités de l’évaluation des provisions selon les IFRS
	Introductions aux méthodes de calcul stochastique des provisions (modèles linéaires généralisés, bootstrap, méthode de Mack, méthode delta)

Etudes de cas en fonction des besoins

Définition du cahier des charges
Implémentation des méthodes
Calcul des provisions